- 索 引 号： FJ00112-0216-2021-00001
- 备注/文号： 闽财金〔2021〕31号
- 发布机构： 福建省财政厅
- 公文生成日期： 2021-06-29
- 有效性： 有效
福建省财政厅关于印发《福建省政府投资基金绩效评价暂行管理办法》的通知
来源：金融处
时间：2021-07-02 00:00
闽财金〔2021〕31号
各市、县（区）财政局，平潭综合实验区财政金融局，省直有关
部门：
为确保我省政府投资基金政策目标实现，进一步提升财政资
金使用绩效，建立奖优罚劣的激励约束机制，经省政府同意，现
将《福建省政府投资基金绩效评价暂行管理办法》印发给你们，
请认真贯彻执行。
福建省财政厅
2021年 6月 29日
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第一章 总则
第一条 为发挥政府投资基金的引导作用，实现基金投资政
策目标和资金安全，提高基金财务效益和管理水平，防范运营及
财务风险，建立科学合理的政府投资基金绩效评价体系，根据国
家和我省关于全面实施预算绩效管理、政府投资基金管理的规定，
制定本办法。
第二条 由我省各级地方政府通过预算安排，以单独出资或
与社会资本共同出资设立的政府投资基金绩效评价活动适用本办
法，另有规定的除外。
第三条 财政部门会同相关部门对政府投资基金实施全过程
绩效管理。行业主管部门负责做好政府投资基金事前绩效评价。
每年末基金实施绩效自评，基金自评结果经行业主管部门同意后
报财政部门和其他主要出资人审核。财政部门组织对基金开展重
点绩效评价，主要评价政策目标实现程度、财务效益和管理水平。
基金到期后，财政部门牵头组织实施一次全面、综合的整体绩效
评价。
第四条 绩效评价应当遵循以下基本原则：
（一）科学规范。绩效评价应按照规定程序，运用科学合理
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的绩效评价指标、评价标准和方法，对基金的绩效进行测量、分
析和评判。
（二）公正公开。绩效评价应坚持真实、客观、公正，如实
反映基金运行情况，按规定公开并接受监督。
（三）统筹实施。绩效评价应围绕基金政策目标和管理要求，
根据不同行业特点，明晰绩效评价重点和评价指标。事前绩效评
价、基金自评、重点绩效评价和整体绩效评价应职责明确、各有
侧重、相互衔接。
（四）激励约束。绩效评价结果应作为基金后续调整出资、
决策、管理等方面的重要依据，并与基金管理费支付和基金公司
高管薪酬等实质性挂钩，体现奖优惩劣。
第五条 绩效评价的主要依据包括：
（一）政府投资基金相关法律、法规、规章和规范性文件；
（二）政府投资基金的设立方案、管理办法、基金章程、有
限合伙协议或合同、资金托管协议、有关委托管理协议，以及相
关规定明确的特定政策目标、投资方向及规范性要求；
（三）政府投资基金所属领域的行业标准、行业历史数据；
（四）经审计的政府投资基金的年度财务会计报告和相关资
料，以及基金管理机构提供的基金运行情况报告和项目投资协议，
基金托管机构出具的托管报告；
（五）财政部门和其他相关部门要求的其他资料。
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第二章 绩效评价内容
第六条 基金设立前应开展事前绩效评价，主要评价设立基
金的合规性、必要性、可行性，明晰基金政策目标和绩效目标，
由行业主管部门根据行业特点，按照本办法基本原则编制事前绩
效评价指标体系。
第七条 基金自评、重点绩效评价和整体绩效评价，主要评
价基金的政策性、合规性、业绩性，以政策目标实现程度、财务
效益和管理水平为重点内容，按照本办法基本原则编制绩效评价
指标。
第八条 绩效评价指标体系应当以支持和促进福建省经济平
稳健康发展为主要目标，坚持社会效益优先，兼顾经济效益，尊
重市场规律。
绩效评价指标体系原则上按照《福建省政府投资基金绩效评
价指标表》设置，一般由三级指标构成，并合理确定分值权重。
一级指标应包括合规性指标、政策性指标和业绩性指标。
第九条 基金政策性方面，主要评价基金投资导向作用、资
金引导作用、政策示范效果等，包括围绕我省重点工作开展基金
运作情况，基金投资行业、地域分布情况，政府资金撬动社会资
本情况，基金领投作用发挥情况，基金投资社会效益等。
基金合规性方面，主要评价基金实缴出资到位情况、管理机
构情况、日常运营情况、管理要求落实情况、内部流程执行情况
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等，包括基金按期到资情况，基金管理机构从业情况，基金治理
结构及制度执行情况，托管制度执行情况，投资决策制度执行情
况，投后管理制度执行情况，风险控制制度执行情况，统计报告
工作情况等。
基金业绩性方面，主要评价投资管理情况和回报情况等，包
括基金投资进度情况，投资任务完成情况，闲置资金管理情况，
投资整体收益率，基金收益分配情况，基金退出情况等。
第十条 基金设立时，财政部门、行业主管部门会同其他主
要出资人根据基金政策目标、投资领域、募资难度、投资管理的
专业性要求等不同情况，参照《福建省政府投资基金绩效评价指
标表》具体编制基金绩效评价指标体系，合理确定评分细则，并
可根据基金具体情况适当调整二、三级绩效指标。对政策要求高、
公益性强、投资风险大、投资期长和盈利能力不强等领域的投资
项目，可在评分细则上体现政策引导和支持。
第三章 绩效评价组织实施
第十一条 绩效评价原则上以预算年度为周期，在基金设立
后按年组织年度评价，于次年 5 月底前完成。在基金到期前的 3
个月至 6个月期间组织实施一次全面、综合的整体绩效评价。
第十二条 绩效评价应当按照基金设立时确定的绩效评价指
标体系，运用相应的评价标准和方法，对基金的客观真实情况进
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行测量分析并评分评级，如实反映基金运行情况。
第十三条 绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历
史标准等。
绩效评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分
析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。
第十四条 绩效评价结果采取评分（百分制）和评级相结合
的方式，一般划分四档：90（含）—100 分为优、80（含）—90
分为良、60（含）—80分为中、60分以下为差。
第十五条 在绩效评价过程中，基金管理机构应当按要求及
时提供评价资料，并对资料的真实性、准确性、完整性负责；未
提供相关资料和反馈情况的，对应绩效评价指标将不得分。
第十六条 绩效评价可以委托具备相应资质的第三方机构参
与，委托单位应加强对第三方机构的指导，对第三方工作质量进
行监督管理，确保评价的客观性和公正性。第三方机构开展绩效
评价相关工作，要充分征求财政部门和相关部门意见。
第十七条 绩效评价中涉及行业管理工作的，相关行业主管
部门应及时提供指导与帮助。
第四章 绩效评价结果应用
第十八条 基金绩效评价结果作为基金后续改进管理、调整
出资、优化投资方向、基金退出以及实施奖罚政策的重要依据，
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并与基金管理费支付和基金公司高管薪酬等挂钩。
第十九条 基金年度绩效评价得分及成果应用：
评级为优、良的基金，经财政部门、行业主管部门和其他出
资人同意，可全额支付年度基金管理费和基金公司高管薪酬。
评级为中的基金，经财政部门、行业主管部门和其他出资人
同意，相应扣减支付年度基金管理费和基金公司高管薪酬。
评级为差的基金，暂停支付年度基金管理费，相应扣减基金
公司高管薪酬。由财政部门、行业主管部门约谈基金管理机构，
要求其限期整改。整改不达标或连续两年绩效评价 60分以下的，
可减少或中止后续财政出资，或更换基金管理机构，直至提前退
出。
第二十条 基金整体绩效评价得分及成果应用：
评级为优的基金，经财政部门、行业主管部门同意可按章程、
有限合伙协议或合同规定全额兑现对基金管理机构的业绩奖励。
具体业绩奖励标准由各基金根据实际情况制定，但不得高于政府
部门累计获得的投资收益总额。
评级为良的基金，经财政部门、行业主管部门同意可按章程、
有限合伙协议或合同规定的 70%兑现对基金管理机构的业绩奖
励。
评级为中的基金，经财政部门、行业主管部门同意可按章程、
有限合伙协议或合同规定的 30%兑现对基金管理机构的业绩奖
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励。
评级为差的基金，取消对基金管理机构的业绩奖励，取消基
金管理机构参与新设政府投资基金管理的资格。
第二十一条 年度绩效评价中发现的问题，财政部门会同相
关部门督促基金管理机构加强管理，采取相应措施改进提高。
第五章 监督管理
第二十二条 绩效评价结果不影响政府投资基金实施尽职免
责机制，对基金管理机构按照产业政策导向和合法合规程序决策
进行投资的项目，因投资失败导致损失的予以免责。
第二十三条 绩效评价工作和结果应依法自觉接受审计监
督，并依法予以公开。
第二十四条 基金管理机构在基金投资运营过程中存在以下
失信、失范行为之一，情节严重的应予以信用惩戒，并扣减基金
管理费。
（一）采取弄虚作假手段骗取政府投资基金出资、恶意挪用
政府投资基金出资的；
（二）违反基金章程、有限合伙协议或合同，导致政府投资
基金利益受损的；
（三）伪造、虚报基金财务状况及经济效益指标，骗取奖励
资金的；
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（四）年度业务报告中存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，严重影响基金决策的；
第二十五条 对绩效评价工作中发现的违规违纪行为，依照
《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第 427号）等有关规定
予以处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
第六章 附则
第二十六条 本办法适用于各级政府直接出资的政府投资基
金（含母基金出资设立的子基金及以下层级基金）。
第二十七条 政府部门筹集资金作为资本金投入国有企业设
立的投资基金参照执行。
第二十八条 各地可依据本办法，结合实际制定本地区具体
管理办法。
第二十九条 本办法自印发之日起实施。
附件：福建省政府投资基金绩效评价指标表
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信息公开类型：主动公开
抄送：省政府办公厅
福建省财政厅办公室
2021年 6月 30日印发
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