2018年一季度预算执行情况分析

今年以来，全省各级财政部门迅速行动，及早部署，认真落实中央和省委省政府的决策部署，努力发挥财政职能，财政收入平稳较快增长，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。

一、财政收支基本情况

一般公共预算收支情况：3月，全省一般公共预算总收入完成383.22亿元，完成预算7.8%，增长8.4%。其中，地方一般公共预算收入完成259.87亿元，完成预算8.6%，增长5.4%；上划中央收入完成123.35亿元，完成预算6.4%，增长15.3%。省级地方一般公共预算收入完成16.19亿元，完成预算6.2%，增长147.2%。全省一般公共预算支出完成486.37亿元，完成预算11.6%，增长11.7%。其中，省级一般公共预算支出完成65.64亿元，完成预算10.8%，下降4.1%。

一季度，全省一般公共预算总收入完成1354.54亿元，完成预算27.4%，增长12.5%。其中，地方一般公共预算收入完成814.39亿元，完成预算27.1%，增长11.2%；上划中央收入完成540.15亿元，完成预算27.9%，增长18.1%。省级地方一般公共预算收入完成61.61亿元，完成预算23.8%，增长28.8%。全省一般公共预算支出完成1215.40亿元，完成预算29%，增长17.9%。其中，省级一般公共预算支出完成146.26亿元，完成预算24.1%，增长11.2%。

政府性基金收支情况：一季度，全省政府性基金收入完成552.15亿元，完成预算27.7%，增长51.1%。其中，国有土地出让收入完成519.15亿元，增长52.3%，。省级政府性基金收入完成6.03亿元，完成预算25%，下降1.1%。全省政府性基金支出完成493.39亿元，完成预算24.7%，增长70.2%。其中，省级政府性基金支出完成5.77亿元，完成预算15.5%，增长73.4%。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入实现两位数增长，完成进度加快

一季度，一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别增长12.5%和11.2%，总体保持平稳较快增长势头。从完成进度上看，一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别超序时进度2.4和2.1个百分点，从级次看，上划中央收入、省级、市（区）、县级地方一般公共预算收入分别增长14.5%、28.8%、9.2%、11.5%。省级收入增长较快，主要是土地契税增收和调库因素导致低基数的影响。

一季度财政收入实现较快增长的主要原因：一是经济因素。1-2月，规上工业增加值增长7.9%、固定资产投资增长14.9%、限额以上社会消费品零售总额增长18.9%、规上工业利润总额增长12.4%，为财政收入增收奠定较好基础。二是价格因素。2月工业品出厂价格增长1.9%，其中，原料价格上涨5.1%，推动原材料工业和批发业税收增长较快。三是一次性因素。股权转让个税所得增收，分别带动一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入增长1.5和1个百分点。

（二）税收收入保持较快增长，收入质量稳中向好

从税性比重看，一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入税性比重分别为85.1%和75.2%。收入质量稳中向好，除了上年高基数以及落实各项降费措施导致非税收入低幅增长的影响外，税收收入的较快增长也带动了税性比重的提高。

一季度，全部税收收入增长14.7%，较上年同期提高4.4个百分点。从税种结构看，主体税种和地方小税种分别增长14.9%和14%，增长较为协调。主体税种占全部税收收入增量的81.4%，支撑作用进一步显现。具体来看，国内增值税增长18.1%，其中，工业、商业、改征增值税分别增长17.3%、19.3%、21.8%。国内消费税增长12.5%。其中，汽车和卷烟消费税分别增长50.9%和22.5%。个人所得税增长24.3%，其中，工资薪金所得和财产转让所得分别增长19.8%和62.3%。企业所得税增长6%，主要是兴业银行利润总额中免税收入占比提升的影响。契税增长48.4%，主要是去年底土地交易契税于年初入库增收，拉动地方小税种增幅8.5个百分点。土地增值税增长1.3%，主要是受去年3月高基数影响。

（三）财政支出较快增长，重点支出保障有力

各级财政部门认真落实省委省政府各项工作部署，进一步加快资金拨付进度，统筹用于民生短板领域。一季度，全省一般公共预算支出增长17.9%，超序时进度4个百分点，较上年同期加快0.6个百分点。民生相关重点占比为77.7%，较1-2月提高1.1个百分点。其中，教育支出、社会保障和就业支出、交通运输支出分别增支51.37亿元、29.34亿元、26.12亿元，分别增长25.8%、25.3%、29.5%。