2018年2月预算执行情况分析

今年以来，全省各级财政部门迅速行动，及早部署，认真落实中央和省委省政府的决策部署，努力发挥财政职能，财政收入平稳增长，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。

一、财政收支基本情况

一般公共预算收支情况：2月，全省一般公共预算总收入完成326.33亿元，完成预算6.6%，增长13.4%。其中，地方一般公共预算收入完成189.53亿元，完成预算6.3%，增长13.4%；上划中央收入完成136.80亿元，完成预算7.1%，增长13.3%。省级地方一般公共预算收入完成13.01亿元，完成预算5%，增长40%。全省一般公共预算支出完成399.18亿元，完成预算9.5%，增长55%。其中，省级一般公共预算支出完成25.21亿元，完成预算4.2%，增长98.9%。

1-2月，全省一般公共预算总收入完成971.32亿元，完成预算19.7%，增长14.2%。其中，地方一般公共预算收入完成554.52亿元，完成预算18.5%，增长14.2%；上划中央收入完成416.80亿元，完成预算21.5%，增长14.2%。省级地方一般公共预算收入完成45.42亿元，完成预算17.5%，增长10.1%。全省一般公共预算支出完成729.03亿元，完成预算17.4%，增长22.4%。其中，省级一般公共预算支出完成80.62亿元，完成预算13.3%，增长27.8%。

政府性基金收支情况：1-2月，全省政府性基金收入完成413.61亿元，完成预算20.7%，增长52%。其中，国有土地出让收入完成389.73亿元，增长50.7%，福州占全部土地出让收入增量的67.9%。省级政府性基金收入完成4.27亿元，完成预算17.7%，增长0.7%。全省政府性基金支出完成314.43亿元，完成预算15.8%，增长106.8%。其中，省级政府性基金支出完成1.67亿元，完成预算4.5%，增长1726.8%。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入平稳增长，税性比重稳中有升

1-2月，一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入均增长14.2%。从级次看，上划中央收入、省级、市县级地方一般公共预算收入分别增长14.2%、10.1%、14.5%，增长较为协同。从完成进度看，一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别超预算进度3和1.8个百分点。从收入结构看，地方级税收收入增长17.6%，高于非税收入增幅18.2个百分点。地方一般公共预算收入税性比重为83.3%。其中，福州、厦门、泉州税性比重均在85%以上。

（二）地方小税种增长较快，流转税增量贡献突出

地方小税种累计增长22.9%。其中，去年底土地出让契税年初入库，加上低基数因素，拉动契税收入增长75.9%，贡献了近一半的地方小税种增量。城建税随流转税增收，相应增长18.1%。房产税和土地增值税也分别增长17.4%和13.5%。主体税种累计增长14.5%。其中，流转税合计增长18.5%，对全部税收增量贡献达49.7%。流转税增长较快的主要原因：一是经济运行平稳向好支撑。1月规上工业增加值增长8.5%，同比提高1.1个百分点，社会消费品零售总额增长11.3%，固定资产投资增长15.8%，商品房销售量增长23.9%。二是价格因素。1月PPI增长2.4%，其中：原料价格上涨5.3%，推动钢坯钢材、建材、化工等原材料工业和批发业国内增值税较快增长。三是国内消费税恢复增长。烟草行业产销衔接较好，拉动国内消费税由去年同期下降14.6%转为增长15.9%。

（三）财政支出进度加快，重点支出保障有力

各级财政部门抓紧指标安排下达，加快资金拨付进度，有力保障民生等重点项目资金需要。1-2月，全省一般公共预算支出增长22.4%，扭转了1月因春节因素造成的不可比减支，其中，当月增长55%。从支出进度上看，一般公共预算支出完成预算的17.4%，超序时进度0.7个百分点，比去年同期加快1个百分点。从支出结构上看，民生支出增长23.2%，占一般公共预算支出比重为76.6%，较上年同期提高0.5个百分点。其中，粮油物资储备支出、科学技术支出、住房保障支出、节能环保支出、社会保障和就业支出分别增长420.5%、57.6%、55.1%、45.4%、31.4%。