2018年1月预算执行情况分析

新年伊始，全省各级财政部门迅速行动，及早部署，认真落实中央和省委、省政府的决策部署，努力发挥财政职能，财政收入较快增长，重点支出保障有力，预算执行情况总体平稳。

一、财政收支基本情况

一般公共预算收支情况：1月，全省公共预算总收入完成644.99亿元，完成预算13.1%，增长14.6%。其中，地方公共预算收入完成364.98亿元，完成预算12.1%，增长14.5%；上划中央收入完成280亿元，完成预算14.5%，增长14.7%。省级地方公共预算收入完成32.41亿元，完成预算12.5%，增长1.4%。全省公共预算支出329.85亿元，完成预算7.9%，下降2.5%。其中，省级公共预算支出55.41亿元，完成预算9.1%，增长9.9%。

政府性基金收支情况：1月，全省政府性基金收入257.57亿元，完成预算12.9%，增长67.1%。其中，国有土地出让收入245.19亿元，增长73.9%，其中，福州占全部土地出让收入增量的91.2%。省级政府性基金收入2.27亿元，完成预算9.4%，下降4.5%。全省政府性基金支出113.55亿元，完成预算5.7%，增长19.2%。其中，省级政府性基金支出1.52亿元，完成预算4.1%。

二、预算执行的主要特点

（一）财政收入实现两位数增长

1月份，全省公共预算总收入和地方公共预算收入分别增长14.6%和14.5%，分别超序时进度4.8和3.8个百分点。当月财政收入增长较快，主要得益于经济平稳向好基本面的支撑，同时去年下半年起部分企业所得税按月改为按季征收形成不可比增收，约拉高总收入增幅3.5个百分点；当月土地出让收入增长73.9%，土地出让契税增收拉动公共预算总收入增长约1个百分点。

（二）收入结构稳中向好

税收收入占比提升。当月税收收入增长15.3%，高于非税收入增幅8.2个百分点，税收收入占公共预算总收入的比重为92.2%，同比提高0.4个百分点。其中，地方公共预算收入的税性比重为86.2%，同比提高0.5个百分点。

主体税种增收贡献回升。当月主体税种增长14.8%，对全部税收的增量贡献为79.6%。除个人所得税外，其余主体税种均实现两位数增长。其中，得益于工业运行平稳向好以及金融业、软件和信息技术服务业改增增值税增收带动，国内增值税和改增增值税分别增长17.4%和15%。受企业效益总体改善等因素拉动，企业所得税增长16.9%。在卷烟消费税增收带动下，消费税增长14.1%。

（三）财政支出不可比减支

受春节因素影响，部分专项工程款结算和年终奖金支付时间迟于去年，导致当月全省公共预算支出下降2.5%。但从支出结构来看，民生和重点支出继续得到有效保障。全省民生相关支出增长1.9%，高于公共预算支出增幅4.4个百分点，占公共预算支出比重为77.2%。其中，污染防治、扶贫、住房改革、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育支出分别增长59.1%、55.9%、30.9%、26.8%和25.7%。