福建省财政厅关于编制2019年省级部门预算的通知

闽财预〔2018〕44号

发布时间:2018-08-17 12:00

闽财预〔201844号  
省级各部门(一级预算单位:  
按照《中华人民共和国预算法》等有关规定,现就编2019  
年省级部门预算的有关事项通知如下:  
一、指导思想  
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面学习贯  
彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,坚持新发展理念,  
按照党中央、国务院和省委、省政府的决策部署,贯彻落实积极  
财政政策,支持打好三大攻坚战,在扩大内需和结构调整上发挥  
更大作用务经济高质量发展2019 年预算编制主要遵循积极  
稳健、量力而行,统筹兼顾、突出重点的原则,坚持厉行勤俭节  
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约,牢固树立过紧日子的思想;加大财政资金统筹力度,有效盘  
活存量资金,调整优化支出结构,突出保障重点;严格专项资金  
立项,继续清理整合专项资金;全面推进绩效管理,提高财政资  
金使用效益;协同推进重点领域和关键环节改革,做好机构改革  
预算经费保障;加强预算公开,提高预算透明度,着力构建全面  
规范、公开透明、约束有力的预算管理制度。  
二、重点工作  
(一)调整优化支出结构,突出保障重点支出  
结合国家战略部署、省政府施政目标和统筹兼顾要求,调整  
优化支出结构,改变部分项目支出只增不减的固化格局,加大对  
重大改革、重要政策和重点项目的支持力度,更好地服务经济社  
会发展。对相关重点领域支出根据推进改革的需要和确需保障的  
内容统筹安排,优先保障,不再采取先确定支出总额再安排具体  
项目的编制方式。加大政府性基金、国有资本经营预算与一般公  
共预算的统筹力度,能够通过政府性基金预算和国有资本经营预  
算安排的项目,要优先从政府性基金预算和国有资本经营预算安  
排;确实无法安排的,再纳入公共财政预算中统筹考虑。完善国  
有资本经营预算制度,提高国有资本收益上缴比例。认真贯彻党  
中央、国务院厉行节约的有关要求,从严控制省级部门一般性支  
出和“三公”经费预算。进一步理顺经费渠道,将维持日常运转  
和基本履职需要的业务费支出转列公用经费,规范和保障部门基  
本运转。  
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() 严格专项资金立项,继续清理整合专项资金  
省级部门申请新设立专项资金,要按照专项资金立项程序,  
制定详细实施规划,明确预期绩效目标、分年度支出预算和初步  
分配方案,经省财政厅审核后,报省政府批准后设立。新设立的  
专项资金,应当优先通过盘活部门存量资金或在部门中期财政规  
划项目支出限额内调整安排。专项资金执行期满后自动终止。确  
需延续的,由省财政厅会同有关部门重新组织评估,对执行期内  
的绩效情况进行综合评价,并按立项程序重新批准。省级部门要  
按照《福建省人民政府关于印发清理整合省级财政专项资金实施  
方案的通知》要求,进一步清理、规范和整合专项资金。在清理  
整合 2018 年专项资金的基础上本部门 2018-2020 年度项目支  
出规划控制数内,研究提出 2019 年部门专项资金管理清单建议。  
()加强财政资金统筹力度,盘活财政存量资金  
要按照《转发财政部关于加强地方预算执行管理加快支出进  
度的通知》要求,严格落实各项政策措施,切实加快预算执行进  
度,防止资金沉淀。对执行进度较慢的资金,采取收回省财政、  
调整用途等方式、统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。  
对结余资金和连续两年未用完的结转资金,一律收回补充预算稳  
定调节基金;对不足两年的结转资金,要加快预算执行,也可按  
规定用于其他急需领域,不需按原用途使用的,应按规定统筹用  
于经济社会发展急需资金支持的领域。加大结转资金与年度预算  
的统筹力度。部门要充分准确预计年底结转资金情况并统筹纳入  
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年初预算。对于预计结转资金规模较大的项目,不再安排或减少  
预算安排,将更多资金调整用于重点支出或其他急需领域。  
()全面实施绩效管理,建立健全使用绩效为导向的财政资  
金配置机制  
全面实施绩效管理,严格落实部门预算绩效管理主体责任,  
树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念。推进绩效管理与  
预算管理紧密结合,形成预算编制有目标、目标执行有跟踪、执  
行结束有评价、评价结果有应用的全过程管理机制。绩效管理范  
围由一般公共预算和政府性基金预算逐步扩大到四本预算,由项  
目支出逐步扩大到部门整体支出立健全预算安排与绩效目标、  
资金使用效果挂钩的奖励与约束机制,未编制绩效目标的不安排  
预算,对使用绩效低下的专项资金,坚决予以取消。执行中对预  
计无法完成目标、执行明显滞后、不能满足拨款条件形成支出的  
项目,收回预算资金另行安排支出项目或扣减下年度预算安排。  
继续选择政策到期、历年审计问题较多以及其他重点专项资金开  
展绩效重点评价。  
(五)协同推进重点领域和关键环节改革,做好机构改革预  
算经费保障  
今年部门预算编制正值省级机构改革,省级各部门务必高度  
重视,加强领导和组织协调,统筹谋划,按现行机构编报 2019  
年部门预算,确保部门预算编制及时、准确、完整。机构改革到  
位后省财政厅根据改革后的实际情况测算安格落福  
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建省财政厅关于机构改革期间加强预算管理严肃财经纪律的通  
知》的有关要求,加强预算管理,严肃财经纪律。  
(六)推进部门预算公开工作,落实审计整改  
提高部门预算公开的主动性和积极性,按照《福建省财政厅  
关于修订预决算公开模板的通知》要求,规范公开部门预算。健  
全信息披露制度,依法主动公开预算信息,保证公开内容全面、  
真实、完整。高度关注预算公开过程中的舆情反映,主动解疑释  
惑,对预算公开中发现的问题要认真对照检查和整改。严肃认真  
整改审计查出的问题,深入研究和采纳审计提出的建议,及时调  
整完善相关政策措施和制度办法。  
()夯实预算管理基础,做好数据衔接工作  
加强对部门机构编制、人员、资产等基础信息的搜集。建立  
健全资产配置管理体系极推进资产管理和预算管理有机衔接,  
结合存量资产编制审核新增资产。要做好部门预算、资产购置预  
算、政府采购预算、政府购买服务项目预算编制衔接工作,完整  
准确编制资产购置预算府采购预算府购买服务项目预算。  
三、编报要求  
(一)2019-2021年部门中期财政规划编报要求  
2019-2021 年部门中期财政规划随同 2019 年部门预算一并报  
送。  
1.部门负责组织的非税收入三年测算  
根据近几年实际收入情况,结合非税收入政策增减变动因  
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别是 2018 年以来中央和省级出台的一系列取消整行政  
事业性收费、政府性基金的政策,分年度测算本部门负责组织的  
非税收入情况,作为财政编制中期财政收入规划和安排相关支出  
规划的参考。  
2.部门三年支出规划编制  
1)基本支出规划编制。2019-2021 年分年度的部门基本支  
出规划原则上应当与 2019 年基本支出预算数保持一致。因人员、  
编制或机构变化需调整 2020-2021 年支出规划的,应单独反映。  
2)项目支出规划编制。年度部门业务费总量原则上保持  
零增长,各部门可根据工作需要在总量内进行内部调整整合;部  
门发展性项目支出和部门管理的转移支付预算,原则上以 2018  
年年初预算和年度执行中经批准追加项目为基2019-2021  
年三年支出总额。各部门应当在测算的支出总额内,研究提出分  
年度支出安排建议,并按重要程度进行排序。年度间的支出安排  
金额差异一般不超过 10%2019 年项目支出规划应当与 2019 年  
部门预算项目支出和转移支付预算支出保持一致。对于因新组建  
机构、重大政策调整、重大改革等确需增加支出规划的,由部门  
申请并附政策依据等相关材料,由省财政统筹考虑。  
(二)2019年部门预算编制要求  
1.部门负责组织的非税收入测算  
各部门应提高收入测算的准确度,避免实际执行结果与年初  
测算的差距过大。按照“收支两条线”的规定,省财政厅结合部  
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门收入测算情况,对部门依法履行职责所需经费予以保障。当年  
实际执行结果与年初测算差异较大,需要相应增加(或减少)预  
算支出的,省财政厅将在编制次年预算时予以调整。  
2.部门支出预算编制  
1)基本支出预算编制。2019年基本支出预算以 20188  
月为基期月编制。各部门要按照《关于进一步加强省级部门预算  
基本支出数据动态管理的通知报基本支出动态数据库,  
由省财政厅同步更新到 2019年省级部门预算录入表中  
灰色不可修改数据已通过财政审核,请单位核实;可修改数据以  
及无数据字段位要根据实际情况填报提供警衔津贴1998  
121日后月工资和保健对象月工资等证明材料。  
2)项目支出预算编制。项目支出分为部门业务费、部门  
发展性项目支出和部门管理的转移支付预算三类。其中,部门业  
务费、部门发展性项目支出属于部门预算支出。按照人大、审计  
要求,提高年初预算细化率。除据实清算事项外,部门业务费原  
则上全部细化到位;部门发展性项目支出的细化率原则上不低于  
70%。部门管理的一般性转移支付提前下达比重原则上不低于  
90%;专项转移支付提前下达比重原则上不低于 70%。  
省级部门应当按要求将中央对口部委提前下达的转移支付  
预计数编入年初预算。其中,拟安排省本级的项目支出,应当做  
好预算细化工作;拟安排市县的转移支付支出,省级部门应当于  
每年 1031日前,将下一年度专项转移支付预计数提前下达到  
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市县,提前下达的专项转移支付预计数占当年专项转移支付预算  
数的比重一般不低于 70%。  
部门除中央提前下达的转移支付预算和 2018 年预算执行中  
经批准追加的项目外,部门业务费总量原则上保持零增长,各部  
门可根据工作需要在总量内进行内部调整整合,并将业务费中属  
于基本支出的部分,逐步纳入基本支出管理;部门发展性项目支  
出和部门管理的转移支付预算支出总规模,要与部门中期财政规  
划项目支出控制数相衔接则上不高于 2018年年初预不包  
含政策到期专项资金)及执行中经批准追加项目的总和,部门新  
增项目支出应优先通过盘活存量资金和调整支出结构安排。  
3.预算绩效编制  
1)专项资金绩效目标。所有已立项的部门发展性项目支  
出、部门管理的转移支付预算、由省级统筹安排使用的中央提前  
下达的专项转移支付补助资金,应对照省委省政府工作任务,同  
步编制 2019年度绩效目标,填报《专项资金绩效目标申报表。  
其中:涉及多个部门拼盘的专项资金,相关部门要切实履行绩效  
管理主体责任行整合分配的牵头部门负责编报绩效目标;  
实行各自分配的,由拼盘部门分别编报绩效目标。  
2)部门业务费绩效目标。部门业务费绩效目标简化编制  
内容,主要反映资金保障对象、资金使用管理等情况,填报《部  
门业务费绩效目标申报表。  
3)部门整体支出绩效目标。在部门预算批复后,部门应  
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结合职能和主要任务,编制部门整体支出绩效目标。通过科学合  
理设置指标体系、目标值,全面客观反映部门履职情况和预期达  
到的效果,为开展部门整体支出绩效评价提供依据。  
4.资产购置预算编制  
各部门要加强资产购置预算编审,纳入省级部门预算管理的  
资金,用于购置除房屋、土地及公务用车外的其他类资产的,应  
按照资产购置预算管理和购置费预算标准等规定,编制资产购置  
预算表,并说明购置理由。  
5.政府采购预算编制  
严格执行省级政府采购预算管理要求,使用财政性资金采购  
省级政府集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、工程  
和服务的,均应编制政府采购预算。未编制采购预算的,应按照  
相关规定办理预算追加。年初采购预算未批复之前,因特殊情况  
急需采购的,采购单位可依据部门预算“二上”中的政府采购预  
算,提前执行采购预算和采购计划。切实加快政府采购预算的执  
行进度级单位的采购计划原则上应在当年 11月底前通过政府  
采购网上公开信息系统备案完毕,减少政府采购财政性资金结转  
结余。  
6.政府购买服务项目预算编制  
按照《福建省财政厅关于印发〈福建省政府购买服务指导性  
目录〉的通知》等文件要求,政府购买服务所需资金继续按照以  
事定费的原则,由购买主体从部门预算资金中统筹安排,不得将  
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政府购买服务预算直接编列为承接主体的专项经费。行政类的事  
业单位可以比照政府行政部门,作为政府购买服务的购买主体。  
公益一类事业单位,既不属于政府购买服务的购买主体,也不属  
于承接主体,不得参与承接政府购买服务。新增用于公益二类事  
业单位的支出,应当优先通过政府购买服务方式安排,可采取直  
接委托的方式购买所属公益二类事业单位服务,其中:属于政府  
采购集中采购目录以内或者采购限额标准以上的项目,可以通过  
单一来源采购方式实施;属于政府采购集中采购目录以外、采购  
限额标准以下的项目,由主管部门通过自行采购方式实施。  
四、时间安排  
2019-2021 年部门中期财政规划和 2019 年部门预算通过预算  
管理一体化系统编报。2018 9 30 日前,省级部门应当将部  
门中期财政规划建议数和部门预算建议数,按照附件格式报送省  
财政厅对口业务处室和预算处各一份。  
附件:1.2019-2021 年部门负责组织的收入测算录入表及说明  
2.2019-2021 年部门支出规划录入表及说明  
3.2019 年省级部门预算录入表及说明  
福建省财政厅  
2018817日  
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信息公开类型:主动公开  
福建省财政厅办公室  
2018817日印发  
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